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财税风险与效益分析:利用个人独资企业节税,到底靠不靠谱?

  • 新闻     2021-8-31
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?财税行业经历几年的无序发展以及经历税制改革后,合规税筹已经作为现代企业财务管理的重要经济环境要素和现代企业财务决策的变量,对完善企业财务管理制度、实现企业财务管理目标有着决定性的作用。

?不知道大家近几年是否有听说,利用个人独资企业进行个人所得税筹划的财税大旋风。那么,利用个人独资企业节税效果如何,到底靠不靠谱?

答案:既违法又合法!

原因:任何脱离实际的节税都是必须承担风险的!即使是享受政策也不行!

下面请跟着小编一起来看看具体分析吧!

企业长时间的经营活动中,通常出现:即便有专业指导和自身防范准备,仍会多多少少存在一些问题。主要是把控自己,找到专业的财税指导,本身就已经能够合规享受税收优惠政策了,就请杜绝违法乱纪,损害自身企业利益的行为吧!保护自己也保护税收园区!

一、从企业自身角度来说

企业获得享受优惠政策的资格,必须做到规范合法。在政府的税收园区,保持正向沟通,做合规正确的经营活动,主动从自身出发,防范风险。不给园区所在税务主管部门,也不给自己添麻烦。

二、从政策本身出发

地方政府给予企业享受的税收优惠政策,本身是完全符合法律规范的。企业能申请享受政策也是合法合规的。之所以近几年报道了有关‘个人独资企业’税筹的违法案例,究其根本是因为企业在滥用税收政策,业务不具真实性,利用政策虚开发票,违法避税。

我们之所以利用“个独企业”解决税负问题,是因为个独的个人经营所得税可以在税收园区允许“核定征收”的办法纳税,使得企业在没有或缺少进项成本的情况下,依然能够合规享有较低税负。

核定征收政策,是由税务机关主导对企业税收的一种征收方式(适用于‘在企业财务无法准确核算成本、难以取得成本发票的情况’)。

税务部门是国家机关单位,其决策有其法律依据,也具有政策权限。因此,只要是经税务机关批准的政策,一般来说还是比较稳妥,企业享受税收优惠,只要按规则办都不会有什么问题。

个人独资节税案例解析:

成都某销售公司每年营业额 2500 万,今年需要拿出 500 万出来分红,或者发工资,参考上述政策如何才能减轻企业税负呢?

可以在园区成立个人独资企业,以小规模利润 500 万为限开票:

个人独资企业类型:一般都是以服务行业为主,和主体企业发生咨询服务类的业务往来,把缺少进项发票的企业利润转移到个人独资企业上面来,这笔资金利润就可以享受核定征收,依核定税率缴纳5%的税金以后这笔资金就可以自由支配使用。此模式在企业运营中资金流动也非常的快,最为方便。

如何最大化的控制采用个独企业节税的风险?

?企业的业务必须要真实可信(三流合一)

?部分行业需要有一定的成本票(比如油、办公用品之类的发票)

?注册的个人独资企业的法人,不能是和发生业务来往的企业股东(股东的亲戚朋友都可以)

温馨提示:个独企业进行税筹利润转移虽好,但并非什么行业都适用于个人独资,如果原企业本身是服务行业最好,如果本身不是服务行业就不能全部分利润都用咨询服务类的业务来转移资金,这一点望各位财务老板熟记。


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