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中华会计网校新疆分公司4月23-24日学习通知

  • 新闻     2021-8-30
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企税、个税“双汇缴”:新政要点、操作实务及风险管控

【主办单位】中华会计网校新疆服务中心

【培训时间】2020年42324日(周四—周五)

【培训地点】乌市《东方王朝大酒店》大西门东方100旁

【相关费用】会员免费;非会员2980元/人 10名报名本次课程可享受8折优惠

【受益对象】企业财会人员、财务经理、办税人员,事务所中介人士等

【讲师介绍】苏老师

兰州财经大学教授、硕士生导师、具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师,中国税务师行业专家库成员、师资库成员、中国注册税务师协会后续教育特聘教授、北京市注册税务师协会后续教育特聘教授、甘肃省注册税务师协会理事、甘肃省税务干部学校教授及企业财税顾问、税务师考试辅导、会计职称考试培训讲师等。目前主要从事会计、税务教学科研和企业财税培训及咨询工作,已经为企事业单位进行过几百场财税培训。

跨入2020年,在历经2016-2019三年间,税政、准则的叠加性变化、数字技术在税收征管系统的不断渗透之后,不仅会计要求与税法要求间的差异越来越大,征管机关与企业的信息不对称状况也发生了颠覆性变化—征管机关已经掌握了比企业自身更为完备的涉税信息!

国家颁布的新政策将如何体现在企业所得税汇算清缴申报表中?申报表发生了哪些变化?在企业所得税汇算清缴时需要关注、核查哪些高风险事项?

这些易出错、高风险的实务问题如果出现疏漏,最终都会落实在申报表中,都可能使企业增加不必要的巨额税收负担,隐藏着跨年度进行纳税调整的风险。

同时,2020年我国首次开展新个税综合所得汇算清缴,也是财报审计、企业所得税汇算申报的前夕。个人所得税汇缴首年,对我们又是一个新的挑战,大家需要注意哪些问题?如何正确完成申报?

为此,中华会计网校力约权威专家,特在2020年4月23—24日双汇缴前期推出企业所得税和个人所得税“双汇缴”新政要点、操作实务及风险管控大型公开课,帮助会员企业在正确填报2019版申报表的同时,掌握企业所得税新政策要点,处理好税会差异,防范汇算涉税风险,提高企业所得税纳税申报和会计信息质量。

【课程目标】

1、掌握2019版年度纳税申报表和财务报表格式变化;

2、掌握2019年企业所得税新出台政策要点和操作实务;

4、掌握常见税会差异和税收优惠调整风险及申报实务

5、解决个税首次汇缴实务问题,做到安全规范应对;

6、努力建立健全企业财税审一体化内部控制制度体系。

【课程收益】

? 洞悉新政变动要点,管控企业涉税风险;

? 依表解析税会差异,课程收益价值提升;

? 诠释申报疑难问题,企税和个税双汇缴;

? 财税专家现场讲授,结合调整实务讲答。

【课程大纲】

部分2019年度企业所得税新政要点及申报表填报案例解析

一、2019年度税收优惠类新政要点及案例解析

1、小型微利企业普惠性所得税优惠政策预缴及汇算清缴新政要点及申报表填报案例解析

2、自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策新政要点及申报表填报案例解析

3、企业扶贫捐赠和公益性捐赠所得税税前扣除新要点及申报表填报案例解析

4、其他优惠政策要点:公共租赁住房税收优惠政策、集成电路设计和软件产业企业所得税政策、铁路债券利息收入 、养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策、从事污染防治的第三方企业所得税政策等新政要点及申报表填报案例解析

二、2019年版季度和年度纳税申报表变化要点及案例解析

1、企业所得税预缴纳税申报表变化要点及案例解析(国家税务总局公告2019年第23号)

2、2019年版企业所得税年度纳税申报表变化要点及案例解析( 税务总局公告2019年第41号

三、2019年度税前扣除类新政要点及案例解析

1、关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告(财政部 税务总局公告2019第66号)

2、关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告(财政部 税务总局公告2019第72号)

3、全面推开划转部分国有资本充实社保基金税费处理案例解析(财资〔2019〕49号)

4、永续债企业所得税政策案例解析(财政部 税务总局公告2019年第64号)

5、 企业扶贫捐赠所得税税前扣除案例解析(财政部税务总局等公告2019年第49号

6、汇算清缴税前扣除凭证涉税风险案例解析( 税务总局公告2018 年第28 号)

四、2019年修订版年度纳税申报表与2019年版一般企业财务报表主要变化解析

一、2019年修订版一般企业财务报表格式主要变化

二、2019修订版基础信息表、主表及收入、成本支出和期间费用新政要点及案例分析

1、 基础信息表和主表项目变化要点和涉税风险

2、 收入、成本支出和期间费用表填报涉税风险

部分收入类纳税调整项目所得税政策要点、纳税调整和涉税风险防范

一、视同销售业务所得税政策要点、申报实务和涉税风险(2019年口径重大变化)

二、未按权责发生制确认收入所得税政策要点、申报实务和涉税风险

1、跨期收取的租金、分期确认收入

2、政府补贴增值税和企业所得税申报实务和涉税风险

三、专项用途财政性资金会计核算和纳税申报实务和涉税风险

四、投资收益所得税政策要点、申报实务和涉税风险

五、交易性金融资产和权益法核算长期股权投资政策要点、申报实务和涉税风险

第三部分扣除类纳税调整项目所得税政策要点、纳税调整和涉税风险防范

一、职工薪酬会计核算、所得税政策要点、申报实务和涉税风险

1、工资薪金支出涉税风险案例解析

2、职工福利费支出涉税风险案例解析

3、2019年职工教育经费新政案例解析

4、工会经费支出涉税风险案例解析

5、社会保险费支持涉税风险案例解析

6、住房公积金涉税风险案例解析

7、补充养老、医疗保险的涉税风险案例解析

业务招待费支出

1、 业务招待费的范围

2、扣除基数计算(注意:2019版申报表有变化)

3、 业务招待费税会差异及纳税调整

广告和业务宣传费支出

党组织工作经费支出

佣金和手续费支出

跨期税前扣除凭证(票据)支出

差旅费、会议费支出

其他不得扣除支出项目

第四部分资产类纳税调整项目所得税政策要点、纳税调整和涉税风险防范

1、 固定资产加速折旧和无形资产摊销

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产

3、 以摊余成本计量的金融资产

4、长期股权投资 持有收益和处置收益

5、坏账准备和资产损失税前扣除

第五部分弥补亏损和特殊事项类纳税调整项目所得税政策要点、纳税调整涉税风险防范

1、企业债务重组 事项及申报表填报要点提示

2、企业非货币性资产投资重组 事项及申报表填报实务

3、弥补亏损 事项及申报表填报实务

第六部分税收优惠类纳税调整项目所得税政策要点、纳税调整和涉税风险防范

1、 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

2、 研发费用加计扣除涉税风险防范

3、 高新技术企业优惠与所得减免叠加享受

4、税收优惠自行判断、自行申报、资料留存备查的风险提示

第七部分2019年个人所得税汇算清缴政策要点及操作案例分析

一、2019年综合所得汇算清缴最新政策要点与操作案例分析

(一)个人所得税汇算清缴相关重要政策梳理

1、新修订的《个人所得税法》及《个人所得税法实施条例》涉及需要汇算清缴主要规定

2、财政部、 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告(财政部税务总局公告2019年第94号

3、国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告 (国家税务总局公告2019年第44号

4、国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告( 国家税务总局公告2019年第46号

5、财政部、 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告(财政部税务总局公告2019年第99号

(二)综合所得汇算清缴的概念、目的、范围和计算公式

(三)为什么要进行汇算清缴? 综合所得预扣预缴与汇算清缴的五大区别

(四)综合所得年收入额、收入额、应纳税所得额、应纳税额的计算案例分析

(五)案例分析如何正确理解年12万收入和补税金额不足400元免于汇算清缴政策

(六)需要进行综合所得汇算清缴的适用十二种具体情形案例分析

1、需要办理汇算清缴补税情形四种具体情形案例分析(4个案例)

2、需要办理汇算清缴退税的八种具体情形案例分析(12个案例)

(七)综合所得汇算清缴的手机APP 端、Web 和局端办理实务流程演示

(八)综合所得汇算清缴标准申报方式与简易申报方式的选择

(九)综合所得汇算清缴申报途径及优缺点(自己办、单位办或请人办)

(十)单位集中办理综合所得汇算清缴时间、方式、操作流程及注意事项

(十一)综合所得汇算清缴四种办理方式(自行申报、集中申报、委托申报和邮寄申报)

(十二)税务机关提供预填报服务方式及调整实务

(十三)发现本人身份信息被冒用和收入虚构等异常情形的申诉处理

(十四)综合所得汇算清缴适用简易申报的情形和要求

(十五)综合所得汇算清缴期间更正申报

(十六)综合所得汇算清缴补税缴纳方式

(十七)综合所得汇算清缴不予退税的情形

(十八)居民个人是否放弃退税权的选择建议

(十九)综合所得汇算清缴资料居民个人留存备查义务

(二十)系统预填报信息与自己汇算计算结果有差异如何处理

(二十一)多处任职受雇综合所得汇算清缴地点选择(残疾人税收优惠享受)

(二十二)综合所得汇算清缴政策争议或难点(政策类和征管类)

二、年终一次性奖金新政策要点、预扣预缴与汇算清缴纳税筹划

(一)年终一次性奖金新政策要点

(二)年终一次性奖金并入综合所得还是选择不并入综合所得纳税筹划建议

(三)年终一次性奖金预扣预缴与汇算清缴申报差异(汇算清缴可以重新选择吗?)

(四)年终一次性奖金汇算清缴申报案例分析

三、汇算清缴过程中专项附加扣除政策要点与申报实务

(一)专项附加扣除信息核查及再确认问题

(二)汇算清缴享受专项附加扣除问题

(三)专项附加扣除项目变化及后续管理

四、2020年版新修订个人所得税申报表变化与实务

(一)修订申报表的总体变化情况

(二)修订后汇算清缴纳税申报表(A)填报案例实务

五、自然人代开发票个税及相关税种涉税风险问题

(一)工资薪金、劳务报酬、经营所得实务区别

(二)自然人代开发票预扣预缴个人所得税情形案例分析

(三)小额零星业务企业所得税税前扣除和个税处理

(四)企业与自然人交易的税收风险及筹划建议

个人所得税手续费返还税收政策要点、申报实务和涉税风险

(一)个人所得税手续费返还增值税处理和发票开具

(二)个人所得税手续费返还会计核算和企业所得税处理

(三)个人所得税手续费奖励办税人员免征个人所得税处理

公益性捐赠个人所得税税前扣除政策要点、申报实务和纳税筹划

(一)公益性捐赠选择在综合所得中扣除申报实务

(二)公益性捐赠选择在经营所得中扣除申报实务

(三)公益性捐赠选择在分类所得中扣除申报实务

(四)疫情防控公益性捐赠和临时行补助个人所得税实务

个人所得税税前手机A PP申报、集中申报和局端大厅申报操作流程

部分授课教师与学员现场互动与交流、答疑

报名 3日内将款项汇至如下账户:

公司名称 :北京正保远见教育科技有限公司新疆分公司

开 户 行:招商银行股份有限公司乌鲁木齐解放北路支行


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