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2020年需要未雨绸缪的不仅仅是业务,还需要筹划企业身上重要的税收

  • 新闻     2021-8-29
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年关将至,2019年已经马上接近尾声了,2019年在中美贸易战的冲击下,许多企业都生存的比较困难。让每一个老板头疼的不仅仅(联系:177)是公司发展的业务,还有从自己微不足(8211)道的利润里的缴纳(2140蒋老师)的那一笔税收。听过不少企业的老板在抱怨没利润,更何况还要把每一笔利润拿去缴税。

其实能发出这样的感叹一定是在年初的时候只在意着企业的业务而忽略了同样重要的企业的税务筹划,仁者见仁,智者见智,在2019年的尾声笔者和大家一起探讨一下在2020年每一家企业该怎样去做好税务筹划。

什么叫税务筹划?

税务筹划就是帮你合理合法解决税收压力,通俗一点说就是帮你合理合规的省钱!像是国内知名的企业:腾讯、阿里巴巴都在做着税务筹划合理合法的在享受着税收优惠政策,规模那么大的企业都有着做好税务筹划的意识,更多的企业就更应该意识到这一点,接下来和大家分享最常见的税务筹划方案。

运用区域性税收优惠政策

总部经济招商就是指企业只需注册在当地就能享受税收优惠政策,不需要企业实体入驻,这里的注册分为两种企业,所享受的税收政策也有所不同,第一种是注册有限公司在园区(分公司、子公司形式),享受增值税与所得税的返还,返还比例是地方留存的50%~70%,地方留存比例:增值税地方留存50%,所得税地方留存40%。还有一种就是成立个人独资享受核定征收。

有限公司税收优惠政策

举个例子:某企业在园区成立了一家全资控股的子公司,年纳税额增值税600w,所得税500w。

增值税:600w*50%*70%=210w

所得税:500w*40%*70%=140w

节税后纳税额为(600w-210w)+(500w-140w)=750万

也就是为企业实实在在的节约了350w的税收!

个人独资企业税收优惠政策

第二种是在园区成立个人独资企业享受核定征收政策,也就是在园区成立一间与主体公司不相关的企业,解决企业成本费用问题,核定行业利润率10%,按照五级累进制表格计算,个人独资企业的经营所得税实际税负为:

100万的开票额,减去速算扣除数10500,核定所得税后税率为0.89%;

200万的开票额,减去速算扣除数10500,核定所得税后税率为1.42%;

300万的开票额,减去速算扣除数40500,核定所得税后税率为1.56%;

400万的开票额,减去速算扣除数40500,核定所得税后税率为1.9%;

500万的开票额,减去速算扣除数65500,核定所得税后税率为2.09%;

注:个人独资企业为小规模,也就是一年的开票额为500以下,增值税为3%,附加税为0.18%。

举个例子:某科技企业在园区成立了一间个人独资企业,将400w的企业利润以业务分包的方式给个人独资企业,则个人独资企业的税收为:所得税:400w*1.9%=7.6w

增值税:400w/1.03*3%=11.65w

附加税:400w/1.03*0.18%=0.7w

则400w的综合税率为:7.6w+11.65w+0.7w=19.95w。

一切合理的纳税筹划,都是通过稍微改变其商业模式,就能起到很好的节税效果,所有的纳税筹划均以合理合规的方式,做到财税合规,税赋最优,助理企业合理节税。每个园区的政策大同小异,如果是办理有限公司,注意看园区的留存比例和返税比例。如果办理个人独资企业,注意看核定的方式和政策稳定性,如有疑问,读者欢迎大家私信交流。


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