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个人独资企业享受核定征收,企业如何应用才能合法节税

  • 新闻     2021-9-1
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近年来在税务的改革和完善,很多以前的避税的手段,都无法进行了。不少实体生产企业叫苦连连。特别金税三期后,企业在税务局眼里基本呈现透明状态,想要好好经营自己的企业,必须还是要遵守我们的政策法规,否则一旦被税务稽查到,将会受到高额处罚。

在此情形之下,通过入驻园区注册个人独资企业,申请核定征收,是不少企业主青睐的一种节税方式。

为何如此多的老板热衷于注册个人独资企业?

1、个人独资企业免交企业所得税。

企业经营最主要涉及的税种分别是增值税、附加税、企业所得税和个人所得税。相对于有限公司,个人独资企业最大的政策优势是体现在所得税税中。都知道,个人独资企业是不用交企业所得税的,而有限公司必须要交。

2、个人独资企业申请容易。

相比有限责任公司,个人独资企业在申请注册和注销等方面,有相对简单快捷的流程。很多园区招商平台个人独资企业注册当天出执照,体现核定。

3、入驻园区注册个人独资企业,经营更灵活。

不少园区通过税收优惠政策做总部经济招商引资,这是一种注册式招商,非实体办公,不受地域的限制,不需要实体落户,可以跨区经营,外省市的也能享受园区的财政扶持政策,同时也免去企业实体入驻的高额成本。

4.个人独资总税负低。通常情况下,个人独资企业能享受相比有限公司更低的所得税税率,一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业,综合税率最高在4.68%左右,远低于有限公司。

企业入驻园区税收筹划操作方法

组织形式变更,纳税筹划可以通过企业业务分立及设立子公司与分公司进行操作;

1、做架构:设计合理的公司架构是进行筹划的第一步。

2、建关联:所有的税收筹划大部分是通过关联企业间不同的税收待遇划分来实现的。

3、做分析:对公司的生产经营流程及功能风险进行合理分析是税收筹划的正确前提。

4、看流程:结合公司的功能风险分析设计公司合理的票据、物资、资金流动是企业税收筹划的关键所在。

5、设交易:如何将企业的所有业务通过关联企业交易实现税收利益的合理分配。

6、定方法:企业关联交易的定价原则和定价方法是税务机关和企业都重点关注所在。

7、完内控:完善企业内控是税收筹划及防范财税风险的根本保障。

8、控风险:建立风险识别、风险防范及风险补救措施是企业税收筹划要牢记的重要原则。

9、少纳税:通过合理的税收筹划实现纳税成本最小化是企业税收筹划的的终极目标。

写在最后:由于税务筹划是在现行税法及其他相关法律许可的情况下,通过用好、用活、用足各项税收政策及法律法规,能使企业的应税行为更加合理、更加科学,从而实现减轻税负,实现企业利益最大化的目的。


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