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华清观点 | 个税改革对个人和企业的影响

  • 新闻     2021-8-17
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今天 我们来谈谈个税改革的话题。个税改革给许多组织和人个带来很多新的疑惑,那么个税改革对个和团体到底有什么样的影响呢?我们又如何去如实申报个税?2019年1月1日起,新个税法全面实行,关系到每一个纳税人的权益保障,但很多人还没有弄明白,今天就让我们来进一步解读。

什么是个税及个税改革后企业应有义务的一些变化

什么是个税

个税:即是个人的收入所得要向国家纳税,个税改革直接影响到的就是每一个有纳税义务的个人。

个人依法纳税会为自己累积良好的信用;而企业作为雇佣员工并给个人发放工资、报酬的机构。要帮助纳税人代缴个人所得税。

个税改革以后,算工资、代扣代缴个税的工作就发生了变化,主要是多了一个企业要接受个人申报、代扣协查的义务。

企业核算个人工资、代扣代缴工资的变化

1、企业要接受个人的申报信息:如果个人符合专项附加扣除,他选择向企业申报信息,企业要按照规定予以扣除,不得拒绝。

2、企业一但发现个人虚假信息,要提醒更正,个人向企业提供专项附加扣除信息,企业不能拒绝也不能擅自变更这些信息,但如果企业发现这些信息与实际不附,可以要求个人修改。如果个人拒绝修改,企业可以向主管税务机关报告。

3、企业有代扣协查的义务, 企业应当扣但没有扣,应当收但没有收的个人税款,税务机关会向个人追缴,而企业的这种行为会被罚款。

4、企业要做好合同的管理,比如在合同中应当约定好收入与纳税的问题,收入是税前的收入还是税后的收入,还在有合同中应当约定好个人信息应当如实申报的责任在于谁等等。避免责任不明引起不必要的纠纷。

二、 个税改革改了些什么

个税改革主要改了三个方面的内容:

1、个税基本减除费用标准,也就是免征额由3500元提高到了5000元。

2、调整税率,减税力度向中底收入倾斜,主要体现在扩大低税率的级距,缩小25%税率的的级距,较高税率级距不变。

3、增加了专项附加扣除,也就是在过去的专项附加扣除之外,还有6项个人的支出费用可以抵税,这6项分别是子女教育经费、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗、赡养老人专项扣除。

三、 个税改革给个人带来什么好处?减负省钱是如何操作?

那为什么要申报呢?不申报就会导致该享受的福利未享受;不如实申报,不按期申报,有可能承担相应的法律后果。

个税改革给大家带来什么样的好处?

首先免征额由3500元提高到了5000元,那么免征额在3500元提高到了5000元之间的人受益最明显,以前这部份要交的个税,个税改革后就不用交了。月收入在20000元以下的,税负可降低50%以上。

第二个,高中低7档税率的级距调整,减轻了个人税负,从减负的力度来说,低收入人群大于高收入人群。

第三个,上有老、下有小的个人,有教育、供房和医疗开支的个人,只要附合了申报条件,都可以申报,依法享受相关的扣减,从而省出一笔钱。

要切实享受国家给到的减税福利,就需要个人主动申报,即使在预扣预缴环节,没享受到或抵扣不到位的,第二年办理汇算清缴的时候,可以再申请退税。

减税就像天上掉馅饼,要大家伸手去接,才能得到。可以通过单位申报,或自行下载“个人所得税APP”的形式申报。

四、 个税改革以后个人面临的风险

居民纳税义务人,有无限的纳税的义务。

税务部门正在逐步与多个部门联合,实现第三方信息共享,形成公民个人信息查询网络核对个人申报信息的真实准确性。最大限制的减少个人要提供的证明材料。

税务机关会一步一步来督促、纠正风险较高的纳税人,一旦查实有偷税漏税会视情节进行罚款,不缴或者少缴的会有滞纳金,构成犯罪的会依法追究刑事责任。欠缴税款的还会被限制出境。

如果故意隐瞒个人的收入信息,就容易给自己造成隐患,如果5年内发生2次申报信息不实,就很可能被相关部门联合惩戒。

五、 个人和企业应当如何应对?

就个人来说,

(1)、 要重视个人信用,如实申报纳税。

(2)、 要做好收入管理,管控税务风险。

(3) 、要关心个人信息,谨防信息错误。

(4) 、要留存票据凭证,及时更证信息。

就企业而言,

企业在个人所得税政策实施过程中只是一个媒介的作用,作为辅助纳税人进行缴纳个人所得税。企业应当做到:

(1)、 按受纳税人的申报信息。

(2)、 发现虚假信息提醒纳税人更正。

(3)、 做好代扣、协查义务。

(4) 、做好合同管理,避免责任不明。

总之,此次的个税调整无论是对企业还是个人,都是一个好的影响,究竟好在哪里,通过上面的介绍,大家应该都比较了解了,其实个税调整的目的也正是在这里,因为国家发展强大了,也该适度的降低人民的税收负担了。

—— END——

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