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社保统征下个人所得税新政运用及合规管理

  • 新闻     2021-8-23
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社保统征下个人所得税新政运用及合规管理

8月31日,个人所得税法修正案表决通过,自2019年1月1日起实施,自10月1日起实施新“起征点”和税率。自此,个税改革大幕正式拉开,进入了综合与分类相结合的新法时代。随之而来的,将是企业和个人的最隐秘家私,点点滴滴逐一暴露于税务眼前!一场以企业利润个人财富为核心的争夺战正在开启!不论是企业还是个人,在财富结构、收入配置、成本支付以及涉税风险等诸多方面都即将被卷入这场翻天覆地的巨变之中!

企业该如何设计员工的薪酬结构、激励办法?如何处理好社保成本、劳务成本,坚守利润?如何能抓住人力成本和个税风险的规划主线,GET到政府及监管机构的思路核心?

个人该如何规划自家的收入和财富?如何争取社保、收入双料提升?如何避免个税被追征?如何HOLD住即将到来的个税汇算清缴?

这些不仅仅关乎个人切身利益,更关乎企业经营成本、运营模式以及人才战略的调整与转型,涉及到企业运营的各项事务,是一项高度复杂的专业性艺术, 迫切需要专业人士的独到思路和技术技巧。本次《社保统征下个人所得税新政运用及合规管理》课程,中华会计网校特聘请个税实操专家,集十几年解决个税规划实务问题的技术和经验,分享专业化的独到思考,为您落实个税新法时代的新问题新方法,为您排忧解惑,稳中求进,坚守财富。

1.个人所得税新法要点解读,洞悉新法带来的影响与变化,把握个税过渡期的业务操作要点;

2.日常业务的细致化剖析,总结分享“未曾遇到”的新业务问题,掌握新法之下的风险来源和化解方法;

3.结合个税改革,系统化梳理个税计税规则及典型事项,掌握个税规划的独到性思路与技巧。

【培训时间】2018年10月23-24日(周二—周三)

【培训地点】长城饭店五楼国际会议厅(沙河口区黄河路600号)

【相关费用】企业会员免费;非会员 2980元/人(含培训费、资料费及午餐等费用)【受益对象】财务总监、财务经理、办税人员

【主讲老师】杨老师

从事过工业企业会计、商业企业会计,税务稽查工作,现任国家税务总局党校、国家税务总局扬州税务学院副教授。注册税务师。国家税务总局稽查人才库成员,国家税务总局兼职培训师,中华会计网校专家讲师。曾为中石油集团、金牛能源、广州富力集团、华北制药、冀东水泥等多家上市公司进行内训,并有十几年的线上直播课程或录播课程的丰富经验。常年从事税务培训、税收筹划、税收咨询工作

第一部分 《个人所得税法》新政解读与大变革下的利益博弈

一、扩大外籍自然人境外所得的纳税义务

二、综合与分类相结合的新税制模式政策解析与应用实务

三、取消的“其他所得项目”有哪些?未来如何计税?

四、个人所得税税率调整对不同纳税群体税负影响分析与应对

五、“免征所得”新政策变化解读(规范用语个别文字修改,授权国务院)

六、“减征项目”新政策变化解读(规范用语个别文字修改,授权国务院)

七、“应纳税所得额”重大调整对不同纳税群体税负影响因素分析与应对

八、规范“境外所得抵免”政策

九、“反避税条款”增加哪些税收风险?

十、哪些纳税人增加了必须自行办理纳税申报的风险?扣缴义务人新增哪些法定涉税义务?

十一、创新个人所得税征管配套制度

十二、大数据征管新变革对纳税人的影响

十三、外币所得汇率折算新政策清晰

十四、扣缴义务人手续费制度继续执行

十五、储蓄存款利息个人所得税税制设计的备案管理

十六、纳税人、扣缴义务人的法律风险

十七、新法实施时间

第二部分 破局社保困境

一、社保征管改革进程

(一)两会改革

(二)《国发(2018)18号》社保改革文件解读

二、现行社会保险费征缴政策解析与风险分析

(一)社会保险费的内容

(二)社会保险费的征缴范围

(三)社会保险费的费基、费率

三、处罚规则

(一)社会保险费征缴制度

(二)社会保险费的法律责任

四、三大支柱养老体系税收政策解析与养老制度改革趋势分析

(一)五险一金的税收处理

(二)补充养老保险费、补充医疗保险费税收处理

(三)商业养老保险的个人所得税处理

五、社保困境应对

(一)社保征收现状

(二)为什么划归税务机关征收?

(三)聚焦国家、企业、个人三方社保变革后的困境与利益博弈

1、国家层面的困境与利益博弈

2、企业层面的困境与利益博弈

3、每个人面临的困境与利益调整

4、社会保险经办机构、社会保险征管机构与税务机关的职责衔接

第三部分 新《个人所得税法》风险应对与税收筹划

一、不同阶层、不同群体新政税负分析与税收筹划策略

(一)外籍人员、绿卡海外移民等人群,纳税义务扩围后的风险防范与税收筹划

(二)中低收入工薪阶层,税负减多少?

(三)高薪高管、专业技术人员、知名作家、科技人员等,税负大增多少?

(四)企业家、资本家们,税负几何?

(五)个体户、合伙企业合伙人,税负几何?

(六)房哥、房姐、房祖宗们,税负几何?

(七)海外投资者新税制下新增税收风险到底有多大?

(八)社会热议的“范冰冰税案”,关联个人所得税税收筹划的警示和启示?

(九) “私募基金合伙人个人所得税税收事件”,如何牵动李克强总理高度关注?国务院采取了什么应对措施?到底如何进行人所得税税收筹划?

二、新个人所得税、新社保、企业所得税与企业职工薪酬实务应对策略(企业层面分析)

(一)公民纳税人识别号、身份证号与个人所得税、社保、企业所得税大数据比对下的新增税收风险与应对。(列人数、阴阳工资表时代结束)

(二)工资总额与社保、个税、企业所得税三基数差别,大数据比对下新增税收风险与应对

(三)欠发工资、补发工资与综合所得新税制模式下的影响

(四)季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员工资费用新税制下的影响

(五)劳务派遣用工支出新税制下的影响

(六)交通补贴、通讯费补贴新税制下的影响

(七)补充养老保险费、补充医疗保险费、商业健康保险、商业养老保险新税制下的影响

(八)辞退福利新税制下的影响

(九)年终一次性奖金新税制下的影响

(十)单位为员工负担税款新税制下的影响

(十一)企业支付个人劳务报酬支出新税制下的影响

(十二)建筑业劳务工支出新税制下的影响

(十三)集团公司内互派员工新税制下的影响

(十四)企业为个人购买房屋或其他财产新税制下的影响

(十五)股权激励新税制下的影响

(十六)自然人房屋转让、租赁新税制下的影响

(十七)自然人股权转让新税制下的影响

(十八)扣缴义务人新税制下的预扣缴风险

(十九)综合所得纳税义务人新税制下的申报风险

社保统征下个人所得税新政运用及合规管理

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