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贸易型一般纳税人做账流程介绍

  • 新闻     2021-8-19
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上海代理记账一般纳税人做账流程(贸易型)是什么?上海企业服务有限公司为您解答:

1.做收入票据(销项票)

2.做购货票据(进项票)当月已认证通过的

3.转出未交增值税

4.计提税金

5.银行单(应收应付与客户沟通哪些是以现金收付哪些是以银行收付)

6.费用票

7.计提工资

8.计提折旧费

9.结转销售成本

10.支付上月工资

11.结转损益

12.每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润

上海好助手网小编温馨小提示:

(1)辅导期一般纳税人的进项当月认证。做账时放到“待抵扣进项税”下月再转出,

借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

(2)必须核对纳税申报表报税情况(如:主营业务收入的内外销,应交税费应交增值税的销项和进项)

(3)辅导期一般纳税人,新增的科目

应交税费—应交增值税-销项税额

应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费—应交增值税-转出未交增值税

应交税费—未交增值税

应交税费-待抵扣进项税额

(4)被责令为一般纳税人,申请下来后通常都是正式期。

(5)注册资金在100万以上的贸易型公司申请一般纳税人通常都是正式期。

(6)超限量购买发票要预交3%的税金

(7)不含税收入=含税÷(1+税率)

(8)销售额(不含税)×15%÷17%=要找的进项额(不含税)。

(9)进项额(不含税)×17%÷15%=要开的销售额(不含税)。

(10)销售额(不含税)×2%=最合理要缴纳的增值税。

(11)当期应纳税额÷当期销售额(不含税)=税负率(即可算出您的税负率是多少)。


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