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金财时代张金宝:老板不懂财务带来的问题

  • 新闻     2021-8-18
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“中国十大鬼城”之一的某项目公司的老板曾经来找我探讨财务问题。该老板是温州人,非常有魄力和胆量,也很有商业头脑及执行力,总的来说是比较成功的。其中谈到一个商业地产项目(开发完约27万平方米),假如按每平方米6000元出售,也有十几亿元的资产,但自从该地产项目上了新闻成为“中国十大鬼城”之后,他一度想花3000万元的价格整体打包出售该项目。在聊天时,他说最近几年来,因为不懂财务造成的损失有数亿元之多。

这个现象不是单一现象,太多民营企业董事长因为不懂财务给企业带来了许多问题。老板们有的进监狱、有的破产、有的资金链断裂,至于资金损失、财务漏洞、内部舞弊和腐败、低效、税收违法等问题就更常见了。

简单总结一下,中小民营企业老板不懂财务会带来以下几点问题。

1.算不清楚账

算不清楚账已经成为很多民营企业的普遍问题,特别是年营业额在3亿元以下的民营企业。有一次,我在江苏苏州见到一个物流公司的老板,就问这个老板上一年赚了多少钱,可这个老板竟然不知道。后来我发现,大量民营企业的老板不但不知道自己赚了多少钱,连自己企业的成本是多少也不知道,企业账目上有多少钱也只知道一个大概数字。所以,算不清楚账是民营企业典型的问题。

企业在执行薪酬设计、绩效考核、员工分红时,往往是按照一定的比例给提成,而算不清楚账会给这些工作带来很多麻烦。我在长沙还遇到一位老板,他为了提升高管工作的积极性,答应给他们10%或15%的分红,可等到分钱的时候,因为没有算清楚账,高管们不认可老板的分红方法,都闹着要离职。

2.资金周转慢

资金的使用效率低也是现在民营企业中非常严重的问题。大部分民营企业资金周转速度非常慢,钱从出去到进来需要几个月的时间,有时甚至需要半年或一年的时间。

我在无锡的时候遇到一位老板,他对我说公司的毛利率非常不错,能够达到35%,就是资金周转得比较慢,周转一圈需要11个月,将近一年的时间。他没有办法,只能去借高利贷,虽然企业的毛利率高达35%,但是高利贷的利息就占了将近30%,所以整体算下来,公司基本上并不赚钱。于是,对于这个老板来说公司就像鸡肋——食之无味,弃之可惜。

当企业财务管理比较落后的时候,资金周转的速度就会非常慢,效率也会比较低,还有些企业甚至出现资金丢失的情况。

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3.税务风险高

买卖发票、伪造单据、虚增成本、做低利润、做两套账、偷逃个税、套取出口退税……

每年,仅因为增值税专用发票问题而被判刑的老板就不计其数,这对全中国民营企业老板而言是一个惨痛的教训。很多企业在处理税务的过程中,想当然地买卖发票,这种做法严重威胁了民营企业的安全。

我几乎在每一次讲财务课程时,都会遇到相当一部分企业涉及严重的逃税、虚开增值税发票等问题。要知道,虚开增值税发票,要承担严重的法律后果。2018年,山东日照一男子用虚假出资注册的“皮包公司”虚开增值税发票3000多万元,结果触犯刑律,被当地人民法院以虚开增值税专用发票罪判处10年有期徒刑,并处以罚金10万元。

4.成本浪费严重

民营企业某些方面的成本比外资企业低得多,这也是民营企业的灵活之处。但是在其他一些方面的浪费和损失又极大,并且许多都是隐形成本。

民营企业的管理比较粗放,是导致企业成本较高的重要因素。有时候,民营企业老板在成本管控方面做得相当不错,但是在整体运营过程中又会造成浪费,特别是效率低造成的浪费。企业成本包括可见成本和隐藏成本,在控制隐藏成本方面,许多民营企业都做得不够好。

企业如何缩减成本呢?这就需要聚焦于劣质成本的构成要素上,如检查和测试、返工或返修、报废与担保等。解决掉这些问题,可大大缩减隐藏成本,为企业节省不少资金。

5.做事无预算

有些民营企业老板做事没有预算,想一出是一出,一拍脑袋想出一个主意就立即让员工执行,导致整个企业在运转过程中因没有预算和规划而出现各种纸漏,这也是民营企业财务管理的重大问题。

“凡事预则立,不预则废”,预算管理是企业最重要的管理工具,是企业实现资源分配和战略发展的保障。然而,中小民营企业普遍没有推行全面预算管理模式,或者有预算也仅仅有费用预算,与战略目标没有互生关联。企业没有预算管理,财务上出现各种问题也在所难免。

6.财务人员管理困难

财务人员的管理问题也是民营企业老板非常关注的问题。有些老板不知道如何招聘财务人员,也不知道自己招聘来的财务经理或财务总监能否胜任这项工作。有时候,招聘员工的失误也会给企业带来巨大的损失。

【案例】

四川成都有一家企业招聘了一个财务经理,这个财务经理上任才一个月就跟老板提出更换财务软件的要求。因为双方是在“蜜月期”,老板对财务经理的要求言听计从,

于是财务经理就花了二三十万元把原有的财务软件换成了另一种。但软件更换完毕,除了财务经理,其他的人都不知道新软件该如何操作,新旧两种软件都没能好好利用,导致公司出现很多问题,一些重要的报表也出不来,数据混乱、错误百出。

后来,不了解其中利害的财务人员把有问题的报表提交给税务局,税务局的工作人员看到报表,发现这家企业存在巨大的税务风险。最终,这家企业补税1600多万元。老板来上财务课程时,表现得很不开心,私下与我沟通称想要换掉财务经理。可是财务经理已经知道太多企业的事情,更换起来也没有那么容易——正所谓“请神容易送神难”啊!

财务人员是企业的关键人员,选财务人员时老板要慎之又慎,人品和能力都非常重要。财务经理应该是老板的心腹,如果不能成为老板的心腹,那就有可能成为老板的心腹之患。所以,如何管理财务人员也是让民营企业老板头痛的问题。

当然,企业的财务管理远不止这些问题,发票、企业架构、税务筹划、预算、风险流程等都是财务管理衍生出的系列问题。造成这些问题的原因有两个:一是领导对财务不重视,二是领导对财务不满意。

曾经有人做过调查,80%的老板对自己的财务人员不满意,这是一个很有意思的现象。财务人员兢兢业业、勤奋踏实地工作,却得不到老板的欣赏和肯定,这到底是老板的问题,还是财务人员的问题?


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