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设立个体户好还是注册个人独资企业好?

  • 新闻     2021-9-7
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现在很多人都喜欢办理个体工商户以及个人独资企业,原因很简单,就是因为今年小规模纳税热的税率低。那这两种形式有什么区别吗?

个体工商户和个人独资企业二者的差别:

1.在民事,行政,经济法律制度中个人独资企业是属于其他组织或其他经济组织的一种形式,个体工商户不具备有组织体的属性。

2.在财务制度要求角度上来看:根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业必须建立财务制度,以进行会计核算。所以建立财务制度是个人独资企业的必备条件,不以任何部门的要求而改变。

而个体工商户由于情况复杂,有的可以按照税务机关的要求建账,有的税务部门如果没要求,也可以不进行会计核算。

在税收政策上,由于个人独资企业是属于经济组织,除个人所得税税种比照个体工商户管理外,其他税收均按一个单位来管理的,而个体工商户是作为“个人”来管理的。

增值税,营业税政策上的区别

财政部令第65号发布了关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》。规定从自2011年11月1日起对个人增值税,营业税的起征点为月销售额(或营业额)调整为5000-20000元。大多数省均将为月销售额(或营业额)确定为20000元。

也就是说个体公户可以享受增值税,营业税的起征点优惠。

对于企业类型而言相信很多人都已经有所了解啦。在近些年里面越来越多的高净值人员开始创建企业。那么问题来了,个人独资企业和个体户哪个好?下面就来看看吧!

个人独资企业和个体户哪个好?

个人独资企业与个体工商户可以登记为有限公司的股东吗?

A:个体工商户不可以成为有限责任公司和股份有限公司的股东。虽然并没有直接的文件对个体工商户不能登记为公司股东这个问题进行明确,但是工商系统里关于公司股东身份和形式中并不存在个体工商户的选项,市场主体登记部门并不接受个体工商户登记为有限责任公司的股东。另外,在个人所得税层面,目前有关个体工商户个人所得税的计税办法中所列举的个体工商户的收入,也仅仅包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入和其他收入,同样也没有股息红利收入。但是合伙企业、个人独资企业可以登记成为有限公司的股东。

个人独资企业与个体工商户的投资者与经营者必须是同一个人吗?

A:个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。也就是说,个人独资企业的所有权与经营权是可以分离的,这就决定了个人独资企业更符合现代企业制度的特征。而个体工商户的所有权与经营权是集于投资者一身的,已不能适应于现代企业制度发展的要求,所以它只能适用于小规模的经营主体。

一个自然人可以拥有几家个人独资企业或个体工商户吗?

A:个体工商户登记依据是《个体工商户条例》,该条例并没有明确限定一个人办理个体工商户营业执照的数量,因此,根据无禁则行原则,可以同时办理若干个体工商户。但是实操中,很多地方要求一个自然人只允许办理一个个体工商户。个人独资企业法对设立数量没有禁止性规定。

个人独资企业与个体工商户可以设立分支机构吗?

A:个体工商户不可以设立分支机构。根据《个体工商户登记管理办法》、《民法典》相关法律法规,个体工商户经登记机关登记的经营场所只能为一处,营业执照上的注册地址与实际经营地址要一致。已经取得营业执照的个体经营者,需要在已登记的经营场所上开展经营活动,暂不允许开设分支机构。一张营业执照只能对应一个店铺,借用、共用营业执照轻则处以4,000元以下罚款并由主管登记机关责令改正,重则吊销营业执照。

个人独资企业与个体工商户可以变更所有人吗?

个人独资企业可以设立分支机构。根据《个人独资企业法》第十四条之有关规定,个人独资企业设立分支机构,应当由投资人或者其委托的代理人向分支机构所在地的登记机关申请登记,领取营业执照。分支机构经核准登记后,应将登记情况报该分支机构隶属的个人独资企业的登记机关备案。分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担。

所以,无论是从税收筹划的角度还是企业发展的角度来看,创办个人独资企业都是比较好的选择,当然相对比注册个体户会更快!

个体工商户和个人独资企业都是由一个具有完全民事责任能力的自然人名义投资成立的,二者民事责任的承担都是无限责任。但二者区别也很明显:

1.从事临时经营、季节性经营、流动经营和没有固定门面的摆摊经营,不得登记为个人独资企业,但可以登记为个体工商户。

2.个人独资企业可以设立分支机构,但个体工商户不行。

3.个人独资企业可以变更投资人姓名,而个体工商户只有在家庭经营的组成形式下才能变更经营者姓名,而且必须是家庭成员。

法律依据

1、《个体工商户条例》第二条 有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体工商户可以个人经营,也可以家庭经营。个体工商户的合法权益受法律保护,任何单位和个人不得侵害。

2、《中华人民共和国民法总则》第五十四条 自然人从事工商业经营,经依法登记,为个体工商户。个体工商户可以起字号。

3、《中华人民共和国民法总则》第五十六条 个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担;无法区分的,以家庭财产承担。

4、《中华人民共和国个人独资企业法》第二条 本法所称个人独资企业,是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

5、《中华人民共和国个人独资企业法》第八条 设立个人独资企业应当具备下列条件:

(一)投资人为一个自然人;

(二)有合法的企业名称;

(三)有投资人申报的出资;

(四)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件;

(五)有必要的从业人员。

6、《中华人民共和国个人独资企业法》第十四条 个人独资企业设立分支机构,应当由投资人或者其委托的代理人向分支机构所在地的登记机关申请登记,领取营业执照。

分支机构经核准登记后,应将登记情况报该分支机构隶属的个人独资企业的登记机关备案。

分支机构的民事责任由设立该分支机构的个人独资企业承担。

7、《中华人民共和国个人独资企业法》第十五条 个人独资企业存续期间登记事项发生变更的,应当在作出变更决定之日起的十五日内依法向登记机关申请办理变更登记。

个体户和个人独资企业哪个好?

1.公司名称

个体工商户可以不起字号的名称经营,但是个人独资企业在起名时必须要选择行业字号。实务中,两者在名称选择上均可以是某某工作“坊”、“工作室”,或者是某某中心、某某研究院等等命名。

2.设立主体

个体工商户的投资者和经营者都必须是投资设立个体工商户的自然人,而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人,个人独资企业投资人可以委托或者聘用他人管理个人独资企业事务,个人独资企业的所有权与经营权是可以分离的,个人独资企业更符合现代企业制度的特征。

3.能否转让

个体户投资人不得转让。但是个人独资企业投资人可以转让,按照财产转让所得征收个人所得税的问题。

4.缴纳税种

个体工商户和个人独资企业均缴纳个税与增值税,均不具有法人资格,不缴纳企业所得税。适用5%~35%的5级超额累进税率计算征收个人所得税。

5.税收征收方式

在税收政策方面,两者都可以认定为一般纳税人或者是小规模纳税人,都可以适用查账征收或者是核定征收的方式。年营业额500万元以上的必须实行查账征收。

6.承担责任

都必须是以个人【或者】是家庭财产承担无限责任。个体工商户,可以分为个体经营和家庭经营两种形式,个人独资企业也可以分为以个人财产出资的个人独资企业和以家庭财产出资的个人独资企业,如果选择以个人出资,需要以个人财产承担无限责任,如果选择以家庭财产出资,需要以家庭财产来承担无限责任。

7.核定征收税率

行业不同应税所得率不同,个人独资企业工业、交通运输业、商业5%,建筑、房地产7%,饮食服务业7%,娱乐业20%其他行业10%

个体工商户具体的核定税率0.6%,个人独资企业核定利润率服务10%,销售货物5%。

8.开票和报税

开票与正常企业无差别;个体户与个人独资企业基本一致的。

综上所述,我们可以看到,两者的区别还是比较明显,尤其在是否具有法人资格、投资者承担有限责任还是无限连带责任尤为突出。所以投资者需要根据自己的实际情况选择最为合适的企业形式呀。


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