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社保费已经缴纳了,可以退回吗?是要自行申报还是自动退回?

  • 新闻     2021-8-17
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由于新冠肺炎疫情,许多中小企业在此期间的正常经营受到重大影响,疫情的发展使得部分企业的现金流出现不足。因此国家出台了阶段性减免社保费、减征医保费的优惠措施。但对此,纳税人也面临着一些难题。

一、如何申请社保缓缴?

1、申请资料:一般需要填写《困难企业缓缴社会保险费申报审批表》,累计亏损月份财务报表以及与社会保险费征收机构签订的缓缴协议,经本级人力资源社会保障部门审批、市州汇总后,报省人力资源社会保障厅备案。省人力资源社会保障厅按季汇总缓缴情况报省财政厅备案。

部分地区申请更为简单,例如:四川,深圳等地区,只需向所属社保局申报企业名称、企业社保编号、经办人姓名、联系电话、申请延期起始时间等信息即可完成延期申请报备,经报备后,企业可将社会保险社保缴费前延长至疫情结束后三个月内。

2、在线申请:深圳,四川,浙江省等地区目前可以在线申请,四川,浙江可以通过各省电子税务局在线申请延期缴纳社会保险费,深圳地区可通过网厅、手机APP、传真、电子邮件、微信、电话等途径向社保关系所在的社会保险经办机构报备后,延长社会保险缴费期,在疫情解除后的三个月内补办;并且对于首次办理且缓交期限不超过2个月的企业,还开设了绿色通道,只需要提供申请表及担保信息就可以申请。

3、缓交社保条件:对于受到疫情影响确实无力缴纳社保的企业,符合条件的可以申请缓交社保,最长不超过6个月。这个符合条件包括三个方面:因为疫情经营困难,没有批量减员,符合产业和环保政策。

4、缓交社保注意事项:

(1)一般情况下每月1-10日为社保经办机构审核期,如果有增减人员的需要提前审批,提交资料,扣款日前缴纳社保费。建议大家一定要要缴纳期前办理。

(2)对延期补办补缴疫情期间社保费的企业,不加收滞纳金和利息,对参保职工个人不收取利息。

(3)和员工解释清楚,缓交社保不影响未来的购房、落户等事项。

二、2月社保费已经交了,可以申请退回吗?

2月份社保费已经交了的,可以申请退回,也可以选择冲抵以后费用。

根据《国家税务总局关于贯彻落实阶段性减免企业社会保险费政策的通知》(税总函[2020]33号):三、各省税务局要对2020年2月份已经征收的社保费进行分类,确定应退(抵)的企业和金额。要按照人力资源社会保障部、财政部、税务总局、国家医保局共同明确的处理原则,优化流程,提高效率,及时为应该退费的参保单位依职权办理退费,切实缓解企业特别是中小微企业经营困难。对采取以2月份已缴费款冲抵以后月份应缴费款的参保单位,要明确冲抵流程和操作办法,有序办理费款冲抵业务。

三、如果选择办理退费,是申请退回还是自动退回,如何操作?

是主动申请还是自动退回,要视各地情况而定。

国家税务总局“便民办税春风行动”新闻发布会提出,2月份已缴纳的社保费将批量发起退费,无需企业再提交申请或报送相关材料!

目前一些地区已经积极响应国家税务总局“便民办税春风行动”新闻发布会指导思想。比如:

【广东地区】

广东省对于2月份已经缴纳的社保免申请,免审批,可以直接退回到用人单位账户上。退费为企业2月份缴交的养老,失业,工伤三个险种单位缴费部分。

广东省税务局的这一操作不禁让企业感叹,就像是及时雨,解决了企业资金运转困难的问题,十分暖心。

不过需提醒大家,不是所有的地区都是免申请的哦,比如:

【北京地区】

北京市需要登录北京市社会保障网上服务平台自行申请,点击“我要申请退回缴费”,按照要求申请退回已扣掉的社保费。

各地区会略有差异,其他地区人员可以等待一下当地文件,及时了解优惠政策操作。

四、社保缓交或免征,在申报个税时还能扣除当月的社保费用吗?

1、社保缓交:企业在支付职工工资时代扣个人负担的社保费用的,当月申报个税的时候,是否能够扣除,让我们一起来看下部分官方回复。

【总局12366电话回复】:税局认为如果说缓缴之后,职工工资计算个税时不再税前扣除个人承担社保以及公积金,意味着当月的净收入将增加,增加的部分需要缴纳个人所得税,并且后期一起扣除个人承担社保公积金部分的时候,可能会超过当地限额导致无法扣除的情况,所以目前认为在当月申报个税的时候扣除更符合税局对于本次疫情扶持以及稳就业缓解企业资金等指导思想。

【新疆12366回复】:有两种方法,第一种是企业发放的时候当月代扣个人承担社保和公积金部分,可以在计算当月工资薪金的时候扣除;第二种是可以本月企业发放的时候不扣除个人承担社保和公积金部分,等到缓期申报结束,发放工资的时候把几个月员工承担的部分一块扣除,申报个税的时候也按照累计月份填写到当其中,但是因为公积金可能涉及到当地限额部分,所以还是建议采取第一种方法。

各地区在执行上会略有差异,其他地区人员可以关注后期当地的文件,及时了解优惠政策操作。

2、社保免征:社保费减免的是企业养老、失业、工伤三项社会保险的单位缴费部分,个人缴费部分仍要如常缴费,所以社保的免征是不影响个税扣除当月的社保费用的。


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