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企业缺少进项发票怎么办?个独企业节税80以上,综合税率低至5.18%

  • 新闻     2021-8-17
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在税收筹划中,个人独资企业是园区内常见的企业类型,有利于减轻企业的税收负担。

但很多人却对“个人独资企业”感到陌生,毕竟在日常工作生活中,我们常见到“XXX有限责任公司”,却并没有见过“XXX个人独资企业”。

什么是个人独资企业?

个人独资企业,即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业,具有灵活经营的特点和优惠的税收政策,越来越多地被企业主青睐和注册使用。

个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾,名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。

举个例子

个人收入较高的明星中,很多都选择成立个人工作室,进行税务筹划,以达到合法节税的目的。

个人独资企业进行税务筹划,安全吗?

税务筹划是通过个人独资企业进行税务筹划,进行合法节税,这是国家允许的,并且在一定程度上某些地方也是鼓励的,比如在很多地方都能看到的政府园区,一般都有相关的地方政策,企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。

个人独资企业的税务筹划优势

个人独资企业一般涉及到的税种有增值税、附加税和个人所得税,适用个人独资企业进行税务筹划的目的,一般都是降低综合税负率。

1、个人独资企业增值税税率低

一般来说,个人独资企业是增值税小规模纳税人,增值税税率为3%。

2、个人所得税可申请核定征收

在某些地方政府园区,个人所得税可申请核定征收,核定“应税所得率”后,适用个人所得税生产经营税目。

应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数

比如某园区建筑行业的核定利润率为10%,个人独资企业个人所得税的适用税率5%-35%,最终税负率是0.5%-5.18%。

3、个人独资企业不征收企业所得税

个人独资企业以投资者为纳税义务人,而投资人是自然人,所以个人独资企业不用缴纳企业所得税,而应当缴纳个人所得税。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)中也有明文规定:为公平税负,支持和鼓励个人投资兴办企业,促进国民经济持续、快速、健康发展,国务院决定,自2000年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税,其投资者的生产经营所得,比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

个人独资企业在节税上的优势有多大?我们来做一个比较。

假设A、B两家企业规模相同,全年不含税收入均为495万,A企业是一般的有限责任公司,B企业是经过税务筹划的个人独资企业。可计算的各项运行成本和费用在190万,利润305万。

A企业比B企业节税率高达80.73%。

个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

主要适用:

文化传播、企业管理服务、设计、计算机、网络科技等服务行业;建筑行业;网红主播、律师、设计师等高收入人群。


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